Суммы арендной платы в расчете 6-НДФЛ
Добрый день!
Организация платит за аренду офиса и два автомобиля физ.лицам. Получилось так, что в 1 квартале 2016 года мы оплачивали задолженность по аренде за 2015 год. В разделе 2 я поставила в строке 100 дату фактического получения - дату когда была выдана эта сумма из кассы, т.е. задолженность по аренде была за май-декабрь 2015г 690 000 рублей, выплачена из кассы 24.03.2016г:, ндфл перечислен 25.03.2016г.
стр 100 - 24.03.2016 690 000
стр 110 - 24.03.2016 89 700
стр 120 - 25.03.2016
Эту же сумму я показала в разделе 1 стр 020 (плюс начисленная з/п январь-март) и ндфл 89 700 в стр 040 и 070 (плюс ндфл с з/п за январь - март). Подскажите, пожалуйста, это правильно? Или мне нужно было указать в стр 100 даты месяцев за которые была выплачена аренда 31.05.2015, 30.06.2015 и т.д., а в стр 110 указать дату 24.03.2016 и в стр 120 25.03.2016? И тогда получается, что в раздел 1 я не должна была включать эти суммы, а указать сумму аренды которая начислена за январь-март 2016г., но не выплачена, и неизвестно когда она будет выплачена.
Организация платит за аренду офиса и два автомобиля физ.лицам. Получилось так, что в 1 квартале 2016 года мы оплачивали задолженность по аренде за 2015 год. В разделе 2 я поставила в строке 100 дату фактического получения - дату когда была выдана эта сумма из кассы, т.е. задолженность по аренде была за май-декабрь 2015г 690 000 рублей, выплачена из кассы 24.03.2016г:, ндфл перечислен 25.03.2016г.
стр 100 - 24.03.2016 690 000
стр 110 - 24.03.2016 89 700
стр 120 - 25.03.2016
Эту же сумму я показала в разделе 1 стр 020 (плюс начисленная з/п январь-март) и ндфл 89 700 в стр 040 и 070 (плюс ндфл с з/п за январь - март). Подскажите, пожалуйста, это правильно? Или мне нужно было указать в стр 100 даты месяцев за которые была выплачена аренда 31.05.2015, 30.06.2015 и т.д., а в стр 110 указать дату 24.03.2016 и в стр 120 25.03.2016? И тогда получается, что в раздел 1 я не должна была включать эти суммы, а указать сумму аренды которая начислена за январь-март 2016г., но не выплачена, и неизвестно когда она будет выплачена.
Comments
-
Цитата: Эту же сумму я показала в разделе 1 стр 020 (плюс начисленная з/п январь-март) и ндфл 89 700 в стр 040 и 070 (плюс ндфл с з/п за январь - март). Подскажите, пожалуйста, это правильно?Добрый день!
Это правильно. Поскольку по ст.226 исчисляете и удерживаете НДФЛ в случае с арендой вы в день фактической выплаты этой аренды. -
Спасибо!
-
Цитата: И тогда получается, что в раздел 1 я не должна была включать эти суммы, а указать сумму аренды которая начислена за январь-март 2016г., но не выплачена, и неизвестно когда она будет выплачена.А есть мнение, что, если аренда за январь - март не выплачена, то ее не надо показывать в стр. 020, т.к. доход в виде аренды у физ. лица возникает в момент выплаты
